由于德奥在顿河流域和乌克兰一线展开了猛烈的反击，前线形势吃紧，苏军不得不从远东抽调了大量的兵力投入到欧洲战场上，远东和中亚地区的兵力薄弱，这给了中国国防军极好的反击时机。
初夏的内蒙古草原，到处都是一望无际的绿色，一些高大的树木，则孤零零地伫立在草原上，象是这片旷野上的守护者。
在1937年苏军和日军的夹击下，远东共和国覆灭。为了避免苏俄的进一步入侵，撤入中国境内的远东军被解散，“归化”加入到国防军建制中。苏军侵占了唐努乌梁海、远东地区后，由于与日军为争夺下乌金斯克和库伦爆发冲突，停止了向南的进攻步伐，与中方在杭爱山一线对峙，此后再也没有爆发大规模的交战。
为了防御苏军的入侵，国防军对西北战区进行了重组，以新疆和科布多两省为重点，成立了西北方面军，下辖两个集团军和两个骑兵军。另外以山西、绥远、陕西三省军队新组建北方方面军，下辖五个集团军、三个骑兵军和一个装甲军，总兵力近70万人，重点防御苏日可能从蒙古方面的进攻。
在热河、察哈尔和直隶一线，中方则成立了东北方面军，以抵御日军的入侵，由于日本关东军和华北派遣军拥有37个师团和7个独立混成旅团，再加上满洲铁路独立守备大队等，总兵力有近110万人，所以中方部署在这一线的兵力最强，共有十一个集团军、三个骑兵军和一个装甲军，总兵力高达130多万人。
北洋政府从1933年开始的大规模重工业投资和建设还是取得了很大的成效，在国内建成了以太原和武汉为中心的两大重工业基地。
在北方形成了以太原、宣化、京西、包头和邯郸五大钢铁厂为中心建成的一系列钢铁、冶金、机械加工、煤炭、化工等为基础的大型重工业基地，并建成了包头、张家口和太原三家大型的坦克厂，北京、太原、西安和德县四个大型的汽车制造基地，北京、太原、西安和洛阳四家大型的飞机制造厂，在林县、包头和太原建成了三家大型的兵工厂。
在南方形成了以武汉、新余、重庆、昆明、贵阳、株洲和柳州七家钢铁厂为中心的几大重工业中心城市。建成了汉阳、成都、株洲和钦州四家大型兵工厂，武汉、昆明、成都、南昌和南宁五家大型飞机制造厂，武汉、重庆和柳州三家坦克厂，武汉、钦州和重庆三个大型汽车制造基地。
造船工业方面。逐渐形成以天津为中心的天津、烟台、秦皇岛、威海和青岛等北方造船基地，在南方形成以钦州、防城和北海等三个造船基地，同时在武汉、重庆、南昌、梧州还建成了四大内河造船基地。
随着广州的收复，广州的造船业也在迅速恢复和发展起来。
在抗战爆发后德奥援建的一百多家大型工厂陆续建成投产，中方在这场战争中越打越强。随着越来越多的新式坦克、装甲车、飞机、大炮等装备到部队。中国陆军在装备性能和数量上已经远超日本陆军，只不过由于这些技术兵种的训练还需要时间，所以这才迟迟没有发起大规模的反攻。
由于苏军把大批的远东军抽调到欧洲战场，而日军现在又把主要力量集中到南洋和太平洋战场上。在中国战场，交战各方和力量对比已经发生了明显的改变，中国航空兵已经掌握了天空中的主动权，
日本在中国战场上目前仅剩下了第二、第四和第七共三个飞行集团，共有3600多架作战飞机，其中，第二、第四飞行集团隶属于关东军作战系列。而第七飞行集团归日本华东派遣军指挥。
而中方目前在华北和东北两大战区就有14个航空师，4000多架作战飞机，而华中和华东两大战区也有8个航空师，2 多架作战飞机。在中国战场，每月交战双方的战机损失大约都在300架左右，但由于现在每月中国的飞机产量已经超过了600架，中方航空兵的实力一直在增加。实际上日本每月的飞机产量与中方相当，但日方由于在南洋与轴心国作战中的巨大消耗，国内的飞机产量已经根本无法弥补战场上的损失，若是没有美国人的支援。不出几个月，日军的作战飞机就会消耗殆尽。
在中国战场，已经基本上看不到抗战初期那种日本军机大规模进攻的场面，更多的时候是中国航空兵机群在天空翱翔。肆无忌惮地在攻击地面上防守的日军。
战场的形势是越来越好，以徐树铮、蒋作宾等人为首的陆军决策层已经制订好了大规模的反攻作战计划。
根据德国军事顾问团的建议，中方应当趁苏军虚弱的时机，在中亚和叶尼塞河、额尔齐斯河一线发起大规模的反击作战，配合轴心国全力打败苏俄，然后在全力对付日军。但徐树铮却对德国人的这种“先欧后亚”的战略不感兴趣。在他看来，日本才是中国的心腹大患，目前全力打败日本才是当务之急。
几经争论，徐树铮最终算是同意了中方出兵收复蒙古，并切断苏俄西伯利亚铁路线的作战计划。这个作战计划对中国有利，而且切断了苏俄相当重要的西伯利亚铁路线上的运输通道，也算是为欧洲战场作出了相应的“贡献”。
难耐寂寞的“小徐”决定亲自出马，坐镇指挥中方自开战以来第一次真正的大规模的反攻作战。
现在归绥一下子变得热闹了许多，北方战区所属的高级将领们云集归化机场，在等候这位陆军总长的大